Добрый день!
Цитата: ООО ( на общей системе), это мы, выставило счет-фактуру за услуги в 1 квартале.Клиент обнаружил ошибку в расчетах,на основании которых мы выставляли документы.Он просит изменить счет -фактуру и акт на меньшую сумму и вернуть деньги.Мы согласны все вернуть, но вопрос как нам поступить с документами , так как 1 квартал закрыт, отчеты сданы, а они просят счет фактуру именно за февраль.Если делать корректировку, то это будет текущей датой, правильно?Как правильно поступить в данном случае?И нужно ли сдавать уточнения по НДС и прибыли ( все уменьшается)?Или это можно сдать вторым кварталом?
По правильному, вы должны сделать счет-фактуру под тем же номером и датой, только с добавление "уточнение № 1" и от текущей даты.
Исправления нужно вносить в прошлый период и делать уточненные декларации.
Однако можно воспользоваться нормой статьи 54 НК РФ.
Читаем первоисточник:
Цитата: 1. ... Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
В новой декларации по налогу на прибыль даже есть на этот случае специальные строки 400-403.
Что касается НДС, то отразить в декларации будет сложнее - сходу и не скажу где и как.
Если бы речь шла о корректировочном счете-фактуре, то уменьшение Вы бы провели в текущем квартале, как вычет.
Успехов!