Как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы), если авансовые платежи начислялись, но не выплачивались?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день.Подскажите как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы 7%), если аванс начислялся но не выплачивался.Сумма полученных доходов: (фирма открылась в мае 2016)за полугодие - 114250за 9 мес - 728701за год - 1225730Расходы:полугодие 841739 мес - 415850за год - 903603Налоговая база для исч. налога:6 мес - 300779 мес - 312851год - 322127Уплачен налог 26.10.16 - 1440 ( за 3 кв).Что мне писать в разделе 1,2 ?

  В декларации отражаются только авансовые платежи и налог,  исчисленные на основании полученных доходов и признанных расходов.
  Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  

  Цитата: 5.3. По коду строки020указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплатепо сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, по данному коду указывают значение показателя соответствующее значению показателя по коду строки 270 Раздела 2.2.5.4. По коду строки040указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплатепо сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 271 Раздела 2.2 и 020 Раздела 1.2, если значение данного показателя больше или равно нулю.5.6. По коду строки070указываетсясумма авансового платежапо налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая к уплатепо сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 272 Раздела 2.2) на сумму значений строк 020 и 040 Раздела 1.2, за минусом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.2. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.5.8. По коду строки100указываетсясумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения,подлежащая доплатеза налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

  Фактические уплаты в течение года отражаются на лицевом счете плательщика. После представления декларации фискалы сравнивают данные, при наличии недоимки выставляют пени.
  В вашем случае раздел 1,2 будет выглядеть так:
  стр. 020 - 0 (= стр. 270)
  стр. 040 - 2105 (стр. 271-стр. 270 )
  стр. 070 - 19795 (стр. 272 - стр. 271,  21900- 2105)
  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900)
• Спасибо большое. Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649. А мы перечисляем 22549-1440 =21109.
• Гражданка Шилова,  Спасибо большое. Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649. А мы перечисляем 22549-1440 =21109.
• Цитата: Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649.

  Если бы оплаты производились своевременно согласно расчета, то по итогам года осталось доплатить 649 руб.
  
  

  Цитата: А мы перечисляем 22549-1440 =21109.

  Верно. И чем быстрее, тем меньше заплатите пени. Они исчисляются по день оплаты включительно.
  

  Цитата: 1.Пеней признаетсяустановленная настоящей статьейденежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов,в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза,в более поздние по сравнению с установленнымизаконодательством о налогах и сборахсроки.3.Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленнымзаконодательством о налогах и сборахдня уплаты налога,если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.