Как в 1С 8.2 восстановить НДС по бухгалтерской справке?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.2867) конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.61)
• Доброго дня.
  

  Цитата: перечень товаров состоит из 100 позиций

  У меня бывает гораздо больше по результатам ежегодной инвентаризации...... И не с/ф, а ГТД, товар у меня импортный.
  Я нашла один выход - указываю какую то ГТД, на свой выбор, по которой больше всего товара на списание.
  
  Отдельно вопрос про НЕУ.
  Сверхнормативные потери учитываю бухсправкой по каждому поступлению, с указанием конкретной ГТД (в вашем случае, с/ф), мне думается, в данном случае не стоит лениться.
  Когда у меня были ежедневные поставки с учетом НЕУ (расход на перевозку, и еще был учет НЕУ по хранению), а итоги я подводила ежемесячно (конечно, потери норма и сверх учитывались ежедневно, просто ежемесячно сводила в одну таблицу), то брала последнее поступление месяца.
  
  И отдельный разговор про 

  Цитата: не принимаемые расходы к налоговому учету

  мы почту, покупки в магазине (когда НДС в чеке, а с/ф нет) делаем сразу документ - списание НДС, без восстановления.
  В книге продаж не отражается, минусуется сразу в книге покупок....
  
  Я описала свою практику, это возможно не совсем правильно, но проверку эти моменты проходили, вполне успешно, налоговую и аудиторскую.
  Так как принципиальны тут сами суммы НДС и момент (период) восстановления НДС...
  В книге продаж данные этих документов не отображаются.
  
  Цитирую.
  "14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
  При уменьшении стоимости приобретенных (полученных) в истекшем или текущем налоговом периоде товаров (работ, услуг), имущественных прав покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов - первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных (полученных) товаров (работ, услуг), имущественных прав или корректировочный счет-фактуру.
  В целях восстановления сумм налога в порядке, установленном статьей 171.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в книге продаж в последнем месяце календарного года указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая восстановлению и уплате в федеральный бюджет за текущий календарный год. В этих целях в книге продаж регистрируется бухгалтерская справка-расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей восстановлению и уплате в федеральный бюджет за текущий календарный год."
  
  Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 01.02.2018) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
• Ирина Кости, не поленилась. Выбрала документы поступления. Списание по сред с/с отличается соответственно стоимости поступления. Как налоговая проверяет данные? По позиционно?
• Еще раз доброго времени суток.
  Налоговая (если большая компания у Вас) найдет что попроверять.... 😉
  Они обычно в такие дебри не вникают, миллионы ищут.
  А тут копейки....
  Я не знаю, как у Вас, может Вас и проверят, может у Вас и не копейки.
  Я очень хорошо Вас понимаю, о чем Вы, так как сталкивалась с этим.
  Мало того, себестоимость может еще и меняться, прыгать ))).
  Придирались очень проверяющие аудиторы....
  Есть 2 путя (как говорил наш лектор по электротехнике))).
  Либо Вы заведете партионный учет, и "прыгать" не будет.
  Либо Вы постоянно будете распечатывать... 
  То есть, есть движения в программе, а есть документы, которые формирует программа.
  Я для себя решила, что я буду заведомо ориентироваться на документы.
  На акты списания.
  Это когда у меня ежедневно приходил товар, на который я применяла НЕУ, а стоимость поставки менялась 3 раза в месяц.
  
  Сейчас я также применяю норму списания, на импортный товар.
  Там вообще очень сложно, так как НДС начисляется на таможенную стоимость, а это не себестоимость.
  Да еще и в валюте.
  Поэтому я на каждую ГТД делаю расчет (утвердила это в учетной политике).
  Неизменно у меня только количество. Поэтому я делаю расчет, сколько НДС приходится на кг поступившего товара.
  И НДС восстанавливаю (списываю) не по себестоимости, а рассчитываю, сколько на такое то количество я заплатила на таможне НДС.
  Прилагаю мной разработанную форму.
  Может увидите для себя что то полезное.
• Цитата: Сейчас я также применяю норму списания, на импортный товар.

  А учет ТМЦ как ведете по ФИФО?
• Ирина Кости, спасибо💐
• Kamushek, доброго дня.
  Здравствуйте, форумчане.
  Да, ФИФО.
  Уточню фразу.
  

  Цитата: Сейчас я также применяю норму списания, на импортный товар.

  Мы привозим товар большими мешками и передаем на фасовку.
  Норму потерь установили при этом в договоре с фасовщиком.
  Речь идет в данном случае о нормах потерь при фасовке, которую установили соответствующими актами и закрепили в договоре...
  Но это уже совсем другой вопрос 💐.
  Или, Татьяна, Вас что то другое смутило в моем ФИФО?
  Мы все не застрахованы от ошибок!
  Если это важная тема для обсуждения, давайте я задам этот вопрос в другой теме, а то, боюсь, нарушаем правила форума, если это не имеет отношения с восстановлению НДС....